Как декларировать деньги в аэропорту и на других пограничных пунктах


Бесплатная юридическая консультация:

Если вы отправляетесь за границу, вам обязательно предстоит пройти таможенный контроль. Перед путешествием нужно выяснить, какие таможенные правила действуют в странах вылета и прилета, что надо декларировать, чтобы случайно не нарушить закон, незнание которого не освобождает от ответственности и может грозить самыми серьезными неприятностями.

Оглавление:

Как провезти деньги в аэропорту

Вы обязаны знать точную сумму денег, которую везете с собой, чтобы иметь возможность при необходимости назвать ее сотрудникам таможни. Если у вас с собой разная валюта, нужно примерно представлять, сколько будет общая сумма в долларовом и евровом эквиваленте. Большие суммы денег придется декларировать.

Все деньги необходимо иметь при себе и ни в коем случае не сдавать их в багаж. Упаковывать в чемодан наличные не стоит не только потому, что они станут добычей нечистых на руку грузчиков, но и потому, что на таможне вас могут попросить предъявить всю валюту.

В то же время не стоит забывать, что в аэропорту могут орудовать воры, поэтому за сумками нужно следить, не класть деньги в задний карман брюк и соблюдать другие меры предосторожности.

Как декларировать деньги

В каждой стране существуют свои ограничения на ввоз и вывоз национальной и иностранной валют. Так, по российскому законодательству, без дополнительных документов вы можете ввозить и вывозить любую валюту, дорожные и банковские чеки общей суммой до 10 тысяч в долларовом эквиваленте. Если же вы хотите провезти через границу больше денег, то вы обязаны заполнить декларацию.


Бесплатная юридическая консультация:

Как же декларировать валюту в аэропорту и на других пограничных пунктах? Для этого нужно заполнить бланк таможенной декларации: вы найдете его в свободном доступе перед зоной таможенного контроля в аэропорту или можете самостоятельно распечатать его и заполнить заранее.

Внимание! С заполненной декларацией в зоне таможенного контроля вы обязаны пойти через «красный» коридор. Если вы перешагнете границу «зеленого» коридора, так вы подтвердите, что ничего, подлежащего декларированию у вас нет, и тем самым нарушите закон.

Каждому подписчику мы дарим 1000 рублей на бонусный счет для оплаты проживания в любом отеле мира!

Источник: http://www.travel.ru/formalities/customs/money.html

Зачем декларировать деньги и вещи на таможне

Что нужно декларировать. Носки, зубную щётку, и телефон (если у вас он один) декларировать не обязательно. А вот видеоаппаратуру (особенно если ей позавидуют профессионалы), фототехнику, ноутбуки, а также полкило украшений, и, самое главное, деньги – стоит задекларировать. Но деньги удобнее возить виде банковской карты


Бесплатная юридическая консультация:

Что есть «декларирование». Декларирование это заполнение специальной анкеты, в которой вы указываете, какие ценные вещи вы перевозите и какая у них стоимость (стоимость вы указываете сами), вещи нужно предъявить таможеннику. Декларировать ценности необходимо как на украинской таможне (при выезде), так и на иностранной (при въезде). Декларирование подразумевает, что при обратно прохождении контроля, вы должны предъявить все задекларированные ценности, или если вы с ними что-то сделали, то соответствующий документ.

Зачем декларировать. Во-первых, чтобы беспроблемно ввезти своё имущество обратно в Украину, чтобы не платить на таможне пошлину за ввозимый товар, и чтобы не отвечать на вопросы где вы взяли деньги, которые в авоське. Предъявив декларацию, вы покажете таможенникам, что всё вышеперечисленное было с вами, когда вы уезжали, и оно же с вами вернулось.

Во вторых, чтобы беспроблемно вывезти своё имущество из страны пребывания, опять же не отвечая, откуда деньги, и где вы взяли коллекцию золота, которой позавидует Каирский музей. Предъявив декларацию, вопросы отпадут.

В третьих, ради сохранности. Если вещь у вас украдут, или вы её потеряете, то чтобы обратится в иностранную полицию и/или страховую компанию, вам нужны документальные подтверждения, что «суслик был», и декларация подойдёт как нельзя лучше.

В четвертых, ради спокойствия. Если, вдруг, соседи по отелю, решать что вы украли их фотоаппарат (а на самом деле своё они потеряли, а у вас такая же модель), то декларация сможет быстро решить вопрос.


Бесплатная юридическая консультация:

В пятых, ради надёжности. Если вы хотите произвести в стране пребывания крупную покупку и привезли с собой много наличности, то с вас могут потребовать предоставить информацию, откуда у вас такие деньги. Если декларация покажет, что деньги привезены из-за рубежа, проблема исчезнет.

В пятых, ради безопасности. В некоторых странах, ввоз ряда вещей (к примеру: лекарственных препаратов) находится под особым контролем. И чтобы таможня не подумала, что вы перевозите контрабанду, не забудьте уточнить таможенные правила страны пребывания. Особенно если везете с собой что-то необычное.

Итого. На массовых туристических направлениях, таможни смотрят сквозь пальцы на то, кто и что везёт. Однако помните, таможенная декларация – документ, защищающий туриста.

Источник: http://www.travelsmart.com.ua/a87-Zachem-deklarirovat-dengi-i-veshi-na-tamozhne.html

Популярные статьи

Как декларировать валюту

Что необходимо иметь

Краткое пошаговое руководство

Итак, рассмотрим действия, которые необходимо предпринять .


Бесплатная юридическая консультация:

Шаг — 0 Проверьте, нуждается ли та сумма, которую вы ввозите или вывозите, в декларировании. Декларированию подлежат только наличные деньги и дорожные чеки; на банковской карте, которую вывозите, может быть любая сумма денег — это не заинтересует таможню. К тому же, декларированию не подлежат суммы до десяти тысяч долларов США или их эквивалент в валюте другого государства. Далее, переходим к следующему шагу рекомендации .

Шаг — 1 Если вы провозите сумму большую, чем 10 тысяч долларов, задекларируйте ее. Для этого пройдите к «красному коридору» таможни, предназначенному для тех, кто декларирует свой багаж. Возьмите бланк декларации на специальной стойке или у сотрудника таможни. Далее, переходим к следующему шагу рекомендации .

Шаг — 2 Заполните бланк в соответствии с правилами. Он состоит из основного и дополнительного — заполнить нужно оба. Заполните декларацию в двух экземплярах. В первом пункте укажите личные сведения — фамилию, имя, отчество, адрес, паспортные данные. Далее запишите сумму, которую вы ввозите или вывозите из страны. Если это не ваши денежные средства, это также необходимо отметить, указав человека или организацию — владельца денег. Далее, переходим к следующему шагу рекомендации .

Шаг — 3 В следующем пункте укажите, откуда у вас взялись эти средства и как вы планируете их потратить. Информация указывается кратко. Также указывайте, откуда и каким транспортом вы приехали. Далее, переходим к следующему шагу рекомендации .

Шаг — 4 После успешного заполнения подпишите оба экземпляра декларации, поставьте на них дату заполнения и подойдите к таможеннику у входа в «красный коридор». Он проконсультирует вас о ваших дальнейших действиях. Далее, переходим к следующему шагу рекомендации .


Бесплатная юридическая консультация:

Шаг — 5 После прохождения таможни не забудьте забрать свой экземпляр декларации с таможенной отметкой. С этого момента средства будут считаться официально задекларированными.

Рекомендуем обратить внимание на следующие советы консультанта по финансовым вопросам

Указывайте всю информацию в бланке для декларирования точно и правдиво. В этом случае вы не будете рисковать получить серьезный штраф . Надеемся ответ на вопрос — Как декларировать валюту — содержал полезные для Вас сведения. Удачи Вам!Чтобы найти ответ на интересующий Вас вопрос воспользуйтесь формой — Поиск по сайту.

Другие материалы по теме: Как декларировать валюту — Как вывезти валюту, как ввести валюту, заполнение таможенной декларации

Источник: http://www.moneyball.info/76139-kak-deklarirovat-valjutu-kak-vyvezti-valjutu-kak.html


Бесплатная юридическая консультация:

Способы вывезти валюту за рубеж

Украинцы уже давно научились жить по собственным правилам, особенно если речь идет о кровно заработанных деньгах. «Мы везли необходимые для покупки квартиры в Египте деньги просто в полиэтиленовом пакете вместе с пляжными тапочками», – такую историю нам как-то рассказал читатель «Денег». Без лицензии НБУ слишком рискованно? Да, если на одного выезжающего больше 10 тысяч – это незаконно. А что, если надо? Тогда придется декларировать сумму вывозимой инвалюты, то есть объяснять налоговым органам, откуда денежки. Нет охоты объясняться? Не беда, есть несколько законных способов, как вывезти свои доллары и евро за рубеж, и «Деньги» о них разузнали.

До 30–50 тысяч

Вывозить валюту в обычной сумке или чемодане разрешается. Вот только сумму, не превышающую 10 тыс. евро. Именно о таком ограничении сказано в Инструкции о перемещении наличных средств и банковских металлов через таможенную границу Украины, утвержденной постановлением правления НБУ от 27.05.2008 г. № 148. А если у гражданина в сумке 20 тыс. евро? Придется декларировать на таможне, при этом обязательно предъявив расходный кассовый документ или справку из банка. «Срок действия таких документов – 30 календарных дней со дня выдачи», – напоминает Вольга Шейко, юрист ЮФ «Астерс». Чтобы избежать декларирования, можно разбить сумму на части и вывезти с помощью родственников и друзей. В таком случае, например, если едут пять человек, получится вывезти в ручной клади до 50 тыс. евро. Или в несколько приемов. Это, кстати, наименее дорогой способ вывоза в страну Евросоюза, если, конечно, удастся выехать на автомобиле или хорошо сэкономить на авиабилетах. Если же деньги необходимо вывезти в Азию или США, придется рассмотреть иные варианты.

От 50 до 100 тысяч

Вывозить такие суммы никто не мешает в руках, но их уже придется дополнить использованием платежных карт. Во время поездки за рубеж у граждан Украины при себе могут быть платежные карты, а на карточном счету – хоть миллион. Декларировать эти деньги не нужно. Приехав за рубеж, можно снять деньги со своей карты в банкомате или в кассе банка. Чтобы избежать ненужных затрат на конвертацию, лучше иметь карту в долларах, евро или рублях – в зависимости от конечного пункта путешествия.

Бесплатная юридическая консультация:

Увы, снять в банкомате за раз 10 тыс. евро нельзя. Обналичивать средства придется долго – в течение 10 дней.

«Дневной лимит снятия средств с валютных карт за рубежом ограничен постановлением НБУ № 540 на уровне эквивалента 15 тыс. грн. Он одинаков для всех типов и уровня карт, поскольку регламентируется не какими-то внутренними банковскими положениями, а постановлением Нацбанка», – отмечает Василий Невмержицкий, советник председателя правления Евробанка.

Кстати, перед началом операций за рубежом необходимо сообщить в банк, иначе он может заблокировать карту, подозревая совершение мошеннических операций.

Еще один важный вопрос – комиссия зарубежного банка за снятие. Как правило, в тарифах банка-эмитента указано, что при снятии за рубежом комиссия составит 1,5–2% плюс 10–40 грн. Чтобы сэкономить на комиссиях за рубежом, лучше оформить валютную карту в банке, который входит в международную группу и имеет за границей родственные банки в разных странах (например, UniCredit, BNPParibas, CreditAgricole, Pireus, Raiffaisen, Kredobank). В этом случае снятие в банкоматах банков-родственников позволит сэкономить на комиссиях. «В банкоматах группы за границей комиссия будет составлять всего 0,5%, минимум 15 грн.», – уточнил Илиас Музакис, директор департамента розничного бизнеса Пиреус Банка. Кроме того, у многих украинских банков есть банки-партнеры, где за рубежом можно дешевле снимать деньги. О таких банках можно узнать на сайте банка-эмитента или в его колл-центре.

От 100 тыс. и больше


Бесплатная юридическая консультация:

Если сумма, которую необходимо вывести из страны, больше 100 тыс. евро, а операцию нужно провернуть срочно, можно воспользоваться услугами компаний-юрлиц, у которых есть партнерские компании за рубежом. В этом случае украинская компания заключает с иностранной договор, по которому и переводит за рубеж необходимую клиенту сумму. «Схема будет вполне законной при условии наличия достаточных правовых оснований для выполнения перевода средств. Простейшим примером такого правового основания могут быть отношения между компанией-резидентом и компанией-нерезидентом, при которых компания-резидент оплачивает оказанные ей компанией-нерезидентом услуги», – отмечает адвокат ЮФ «Ильяшев и Партнеры» Руслан Бандуристый. Понятно, что юристы в данном случае говорят о вполне легальной сделке по приобретению услуги за рубежом.

Но если речь идет о том, чтобы, заплатив за некую услугу «здесь», получить свою валюту «там», то ситуация начинает выглядеть несколько иначе. И главный вопрос в таком случае – доверие. Ведь, фактически, гривна (или валюта) передаются украинскому посреднику под честное слово, сделка может быть объявлена мнимой, а ее сумма может быть изъята в доход государства – это если будет доказано органами, что такая сделка носит мнимый характер.

Обычно за подобное посредничество клиент-физлицо платит комиссию банка за перевод, а также некий гонорар-благодарность, который определяется индивидуально, но может достигать 4–6% от суммы перевода. Кроме того, компания может также попросить клиента покрыть комиссию за покупку валюты на межбанке.

Хранить на счету

Вывезти валюту за рубеж – еще полдела. Если не предвидится покупка квартиры, дома или автомобиля, то деньги нужно где-то хранить. Конечно, проще всего воспользоваться арендой банковской ячейки. Правда, придется оплатить аренду, а это – 200–500 евро в год.

Если за рубежом проживают родственники или друзья, можно попросить их открыть на свое имя счет, и на него зачислить деньги. Если же таковых нет или нет к ним полного доверия, то счет можно открывать и самостоятельно. Да, закон запрещает размещать на счетах в иностранных банках деньги без индивидуальной лицензии НБУ, но юристы говорят – у Нацбанка нет способов выяснить, есть у физлица счет за границей или нет. Исключения составляют случаи с криминалитетом и известными политиками, чьи миллионные потоки и операции отслеживают УБОП и департамент валютного контроля НБУ. Что важно, так это не совершать переводы с собственного счета в Украине на открытый счет за границей. «Выявить такое нарушение (открытие украинцем счета за рубежом), если на заграничный счет не переводятся средства с украинского счета, очень сложно, что позволяет многим украинцам игнорировать установленное правило», – считает юрист ЮФ «Лавринович и партнеры» Инна Рудник.

Кстати, если гражданин Украины едет в Европу, например на лечение или учебу, он может на время пребывания открывать собственный счет без лицензии НБУ. «Находясь за границей на законных основаниях, физлицо имеет право открыть счет в зарубежном банке», – уверена Анастасия Лашкул, юрист АО «Сюткин и партнеры».


Бесплатная юридическая консультация:

Конечно, в каждой стране у банков – свои правила по открытию счетов для нерезидентов. Например, в Латвии при открытии счета необходимо предоставить загранпаспорт (с отметками о въезде в страну), ИНН и заполнить анкету. И все – после этого можно смело отправлять свои 100 тыс. евро на депозит. Если, конечно, проценты устраивают – примерно 0,6–0,9% годовых для вкладов в евро.

Как вывезти иностранную валюту из Украины относительно честно

Источник: http://dengi.ua/clauses/130641_Sposoby_vyvezti_valyutu_za_rubezh.html

Вывоз валюты из Украины: наличкой и не только

Чем больше вы попытаетесь сэкономить на вывозе денег из Украины, тем больше можете потерять. Несмотря на развитие рынка платежных карт, дорожных чеков и прочих инструментов, пригодных для вывоза валюты за границу, большинство людей по-прежнему не доверяет этим банковским новшествам и пользуется дедовским способом

Как ни крути, а вывоз наличных денег для потребительских нужд — оптимальный вариант с точки зрения возможных трансакционных издержек. Ведь чем больше сумма, которую проводят через банки или системы переводов, тем больше потери.

Официальные способы вывоза валюты

Публично банкиры советуют вывозить деньги на платежной карте, однако в неофициальных беседах не исключают возможных проблем. Например, может случиться так, что вашу карту проглотит иностранный банкомат и вам придется в чужой стране потратить уйму времени, нервов и денег, чтобы вернуть деньги. Даже если вас миновала такая участь, все равно надо будет платить комиссию за снятие наличных в банкомате иностранного банка до 3% от суммы.


Бесплатная юридическая консультация:

Если же вы решили взять дорожные чеки, их обналичивание будет стоить 1,5% от суммы.

Денежные переводы — тоже дорогое удовольствие, особенно если валюту переправляют регулярно.

Все эти негативные моменты и провоцируют появление альтернативных путей вывоза денег.

Совершенно спокойно через границу Украины можно провозить не более $3 тыс. на человека, в том числе дорожные чеки.

Риски неофициальных способов вывоза валюты

Нелегально через границу вывозят деньги шоферы-дальнобойщики. Часто их просто прячут в обшивке автотранспорта или других тайных местах автобуса или грузовика. Такой способ вывоза валюты достаточно рискован, так как в случае обыска велика вероятность потери денег.


Бесплатная юридическая консультация:

На нашем сайте вы можете сравнить рейтинги и тарифы по денежным переводам.

Водители придумали более разумную схему — они раздают средства всем пассажирам автобуса в пределах сумм, разрешенных к перевозке на одного человека ($3 тыс.). Но и в этом случае полностью устранить риск получится едва ли. Бывали ситуации, когда пассажир просто принимал деньги в Украине, а после пересечения границы «забывал» их возвращать. По словам очевидцев, доходило даже до обысков с раздеванием.

Таможня берет добро

В любом случае, выезжая за пределы страны, вы обязаны твердо знать свои законные права, так как таможенники могут поддаться соблазну поддержать коррупцию. На границе всегда найдется масса формальных причин для задержки, особенно если ее прохождение приходится на ночное время, а пассажиры спешат. Например, вас могут не узнать на фотографии загранпаспорта, выборочно проверить багаж и прочее.

Кроме того, сотрудники таможен часто грубо общаются с туристами, считая себя стражами закона, а всех выезжающих — потенциальными нарушителями. Мелкие придирки приводят к тому, что туристы согласны на небольшие взятки, понимая, что время дороже, и простояв в очереди на таможне, они могут потерять билет, если их высадят «до выяснения обстоятельств».

Сколько можно вывести денег согласно существующим законам

В инструкции Национального банка, которой руководствуются таможенники, говорится, что границу можно пересекать с суммой валюты, эквивалентной $3 тыс. при устном ее декларировании. Фактически это означает, что вы по собственной инициативе должны сообщить таможенному инспектору, что провозите, допустим, $2 тыс. «На таможне нужно говорить правду», — подчеркивает заместитель председателя правления банка «Финансы и Кредит» Игорь Львов.


Бесплатная юридическая консультация:

Согласно законодательству, на сегодняшний день с обязательным декларированием можно вывозить до $10 тыс. и ввозить в Украину до $15 тыс. При наличии разрешения территориального управления Национального банка можно вывозить до $100 тыс., но на его получение потребуется около трех месяцев.

Отношение к декларированию зависит от цели использования средств. Поэтому, если планируется легализация этих средств за границей (допустим, открытие счета на крупную сумму), вам, скорее всего, потребуется документ, подтверждающий происхождение денег.

Таким документом обычно является справка из банка или копия таможенной декларации.

Легальные и нелегальные способы вывоза валюты из Украины

Способ вывоза — Стоимость услуги, % от суммы

Платежная карта%

Дорожные чеки — 1,5-2 %


Бесплатная юридическая консультация:

Полезно почитать:

  • Что необходимо предпринять для собственной защиты от мошенников при осуществлении денежного перевода через систему Western Union?
  • Целесообразно ли ожидать уменьшения тарифов по денежным переводам в этом году?
  • Актуальные новости по денежным переводам вы можете почитать здесь.

Источник: http://www.prostobank.ua/denezhnye_perevody/stati/vyvoz_valyuty_iz_ukrainy_nalichkoy_i_ne_tolko

Как декларировать деньги в аэропорту. Какую сумму наличных средств можно провозить в самолете

Собираясь в воздушное путешествие нужно узнать, сколько денег можно провозить в самолете без декларирования. Незнание ограничений может принести проблемы и к тому же не освобождает от ответственности.

При перевозке денег пассажир должен:

  • знать разницу в допустимых пределах на внутренних и международных рейсах;
  • помнить об ограничениях на ввоз валюты по месту прибытия;
  • ориентироваться в правилах расчета допустимой суммы;
  • понимать порядок декларирования;
  • не забывать об ответственности за нарушение закона.

Это поможет избежать неприятностей и существенно сократит обременительные хлопоты, обычно сопровождающие перелет.


Бесплатная юридическая консультация:

Внутренние рейсы

В таких случаях условия лояльные, лимитов для перевозки наличных не существует. Пассажир может везти любую сумму, не опасаясь санкций. Однако деньги относятся к особо ценным предметам, которые не рекомендуется сдавать в багаж. Поэтому единственным ограничением становится предельная масса ручной клади. Обычно это 10 килограмм в эконом-классе и 15 при перелете бизнес-классом.

Условия могут меняться в зависимости от перевозчика, уточняйте все заранее у сотрудников авиакомпании. Если нужно перевезти большую сумму наличных, поменяйте их на максимально крупные купюры. Так уменьшится вес ручной клади и не придется доплачивать за перевес.

Международные перелеты

Все гораздо сложнее при вылете за пределы страны, где рамки более жесткие.По закону РФ для физических лиц предельная сумма, которую можно провезти через границу должна быть эквивалентна 10 тысячам американских долларов. Эта норма распространяется не только на перелеты самолетом, она актуальна для всех видов транспорта, пересекающих границу.

Поскольку ограничение касается наличных на одного человека, его можно обойти, путешествуя с семьей или в компании. Тогда лимит увеличивается пропорционально количеству человек в группе. Другой доступный способ — положить основную сумму на счет банковской карты. Электронные деньги не попадают под правила и не интересуют таможенную службу. Перед этим выясните возможность обналичивания и банковский процент за снятие денег по месту прибытия.

Ограничения на перевозку в стране пребывания

Правила ввоза/вывоза валюты в разных странах могут существенно отличаться. Чтобы не столкнуться с неожиданными трудностями, необходимо заранее узнать, сколько денег можно брать в самолет в стране пребывания.


Бесплатная юридическая консультация:

Некоторые из действующих лимитов:

  • Таиланд — 20000$;
  • ОАЭ, Германия, Франция, Финляндия, Болгария — 10000€;
  • Турция, Куба, Китай, Вьетнам — 5000$.

Ограничения не применяются при транзитных перелетах, когда пассажир не покидает стерильной зоны и формально не пересекает границы. В пределах Таможенного союза граждане РФ и других стран-участниц могут перевозить любое количество наличных.

Как не превысить лимит

Десять тысяч долларов сумма условная, любая валюта пересчитывается по текущему курсу Центробанка. Среди перевозимых денег могут быть валюты разных стран, дорожные и банковские чеки, ценные бумаги. Это затрудняет расчеты, но не отменяет их. Смена курса может привести к ошибке, поэтому накануне вылета еще раз пересчитайте всю наличность по текущему курсу. Даже из-за незначительного превышения лимита придется идти через красный коридор.

Как декларировать деньги в аэропорту

Если вы заранее знаете, что сумма наличности превышает установленный лимит — обязательно выясните, как декларировать деньги в аэропорту. Для этого нужно получить бланки таможенной декларации и заполнить ее в двух экземплярах. Чтобы не тратить время в аэропорту, можно заполнить электронный бланк онлайн на сайте Федеральной таможенной службы.

В бланке нужно указать:


Бесплатная юридическая консультация:

  • личные данные;
  • страну прилета;
  • количество несовершеннолетних, путешествующих с декларантом;
  • сведения о сумме наличных и других ценностей;
  • источник получения денег;
  • цель их вывоза.

После заполнения бланка ставится дата и подпись, а декларацию заверяет таможенный инспектор. С этого момента декларант несет полную ответственность за достоверность указанных данных.

Кто заполняет декларацию несовершеннолетнего

Когда деньги перевозит несовершеннолетний, на него распространяются правила, установленные для взрослых. Однако декларация заполняется родителями или замещающими их лицами, которые должны подтвердить свой статус документами. В бланке указывается та же информация, но вместо Ф. И. О. ребенка вписываются личные данные его представителей.

Ответственность за нарушения

Направляясь в зону посадки по зеленому коридору, пассажир подтверждает этим действием отсутствие предметов обязательных для декларирования. Имейте в виду, что попытку обойти запреты легко обнаружат высокочувствительным сканером. Помимо этого, инспектор может лично остановить любого пассажира для досмотра. В случае выявления незадекларированных сумм и ценностей мерой ответственности может быть:

  • устное предупреждение при незначительных нарушениях;
  • фиксированный штраф в пределах 1–2,5 тысяч рублей;
  • штраф в процентах от размеров неуплаченных платежей;
  • конфискация средств, превышающих допустимый предел.

За серьезные нарушения можно понести уголовную ответственность с заключением от 2 до 4 лет и штраф, превышающий перевозимую наличность от 3 до 15 раз.

Срок заключения и размер штрафных санкций зависят от тяжести нарушения. Так, контрабанда в крупном размере — это попытка провезти сумму больше 20 тыс. долларов, в особо крупном — больше 50 тыс. долларов.

Порядок конфискации и возможность обжалования

По закону таможенная служба может конфисковать средства, которые превышают ограничения. В такой ситуации обязательно составляют протокол. Процедура происходит в присутствии понятых. Документ должны подписать все участники, включая нарушителя. Один экземпляр остается у задержанного пассажира, а второй направляется на рассмотрение суда.


Бесплатная юридическая консультация:

Действия таможенников можно обжаловать, если были допущены нарушения в процедуре. Например, когда наличные конфисковали по результатам досмотра до пересечения пассажиром зеленого коридора.

Если проблемы возникли за пределами России, настаивайте на связи с туроператором и консульством. Без их присутствия не подписывайте никакие документы.

Источник: http://aviapravila.ru/deklaraciya-i-perevozka-deneg-v-samolete/

Как вывезти валюту из Украины и избежать конфискации

Таможенники изъяли иностранной валюты на сумму 58 млн грн из-за нарушения правил ее перемещения через границу. Средства должны конфисковываться, но на практике они возвращаются их владельцу

В течение десяти месяцев 2017-го украинские таможенники за нарушение правил вывоза и ввоза валюты в страну изъяли деньги на общую сумму почти 58 млн грн. Было заведено 365 дел о нарушении правил перемещения денег через границу. Об этом говорится в ответе Государственной фискальной службы на запрос Delo.UA.


Бесплатная юридическая консультация:

По закону гражданин может перевозить через границу без декларирования валюту в эквиваленте до 10 тыс. евро ($11,7 тыс.). Если же объем средств превышает этот лимит, украинцам необходимо письменно задекларировать всю валюту, предоставить документы, подтверждающие законность получения валюты (выписка из банка, квитанция об обмене).

Для физлиц-нерезидентов действуют немного другие правила. Чтобы ввезти в Украину валюту свыше 10 тыс. евро, гражданам других стран необходимо ее просто письменно задекларировать. А вот вывозить нерезиденты могут лишь сумму, которая не превышает ту, которую они ввезли в Украину.

Больше всего нарушителей — в аэропорту «Борисполь»

Нарушения, о которых рассказали в ГФС, касаются попыток перевезти через границу валюту свыше 10 тыс. евро по упрощенной процедуре — без декларации и предоставления дополнительных документов.

Согласно информации налоговой, незаконное перемещение валюты характерно для аэропортов.

«199 дел на сумму свыше 31 млн грн или 54% от всех случаев нарушений (за январь-октябрь 2017-го — Ред.) обнаружено в зоне Киевской таможни, в аэропорту «Борисполь», — ответили в фискальной службе на запрос Delo.UA.


Бесплатная юридическая консультация:

В ГФС также добавили, что большинство нарушений (57% всех дел на сумму свыше 31 млн грн) приходится на ввоз валюты в страну. Соответственно, 43% случаев на сумму практически 27 млн грн — попытки вывезти валюту из Украины.

Штраф 1700 грн и конфискация

За уклонение от заполнения таможенной декларации и попытку перемещения через границу валюты свыше 10 тыс. евро физлицо несет админответственность в виде штрафа, рассказывает руководитель практики международного арбитража и партнер Eterna Law Евгений Блинов.

Согласно Таможенному кодексу, штраф составляет сто необлагаемых налогом минимумов (1?7 тыс. грн). Также у нарушителя конфискуют валюту, которая превышает 10 тыс. евро.

«Незадекларированные деньги подлежат изъятию во всех случаях. Хотя вопрос их конфискации решается в суде после оценки обстоятельств дела», — добавляет Евгений Блинов.

Юрист не рекомендует скрывать факт перевозки валюты свыше нормы при устном обращении сотрудника таможни.

При последующем заполнении таможенной декларации и предоставлении других вышеперечисленных документов ответственности можно избежать.

«Однако, бывали случаи на практике, когда пассажир был вынужден платить штраф только из-за того, что ему не подсказали, где заполняется декларация», — отмечает Блинов.

В каких случаях деньги не конфискуют

Судебная практика, правда, демонстрирует, что далеко не в каждом случае валюта, которую физлица пытаются перевезти через границу с нарушениями закона, подлежит конфискации. А нарушителям нередко удается отделаться «легким испугом», штрафом вгрн, а также затратами на адвоката и небольшой судебный сбор.

«Пассажиру задали вопрос о наличии у него наличных, на который он ответил, что имеет до 10 тыс. евро. Пассажира пригласили в служебное помещение, где предложили предъявить все наличные средства. Им была выдана наличность в размере 18 тыс. евро, которая находилась в рюкзаке черного цвета», — так описывается типичная ситуации о нарушении правил перевоза валюты.

Среди решений суда (около 30), которые проанализировало Delo.UA, было всего несколько случаев конфискации валюты свыше 10 тыс. евро. В основном суд отказывается конфисковать валюту по двум причинам.

1) Во многих случаях суд соглашался с аргументами нарушителя и решал, что взыскание средств «возлагает на правонарушителя индивидуальное чрезмерное бремя».

«Суд правомерно учел наличие подтверждающих документов о законности происхождения валюты: изъятые средства являются зарплатой физлица. Указанные средства необходимы для обеспечения его повседневного проживания и лечения (в других делах указывается обучение — Ред.). При сложившихся обстоятельствах суд пришел к выводу о том, что конфискация средств в размере $16,44 тыс. не может быть применена», — идет речь в решение суда от 21 ноября 2017-го о нарушении гражданином Израиля правил ввоза валюты в Украину.

2) Еще одна причина, по которой деньги оставляют гражданину, — валюта принадлежит другому человеку. К примеру, Любомльский райсуд Волынской области, рассматривая иск против гражданина Латвии, пришел к выводу, что тот ввозил в страну 10 тыс. евро своих средств и 9,3 тыс. евро, которые принадлежали латвийской компании «Амбер Арт Д». Эта фирма якобы передала деньги луцкому благотворительному фонду «Адонай».

«По мнению суда, при установленных обстоятельствах конфискация валюты не будет соизмеримой с ущербом, который мог бы быть причинен государственным и общественным интересам совершенным правонарушением. Фактические обстоятельства дела в совокупности с доказанной неосторожной формой вины свидетельствуют о том, что тяжкие последствия для государственных и общественных интересов не наступили», — резюмировал суд.

Кроме того, были случаи, когда суд выписал штраф лишь нагрн без конфискации, поскольку таможенники вовсе не изъяли средства. Или же судья отказывал в конфискации, ведь фискалы не укладывались в дедлайны. По закону, применить административное взыскание за нарушение таможенных правил можно не позже шести месяцев со дня правонарушения.

Источник: http://delo.ua/econonomyandpoliticsinukraine/kak-vyvezti-valjutu-iz-ukrainy-i-izbezhat-konfiskacii/

Ввоз и вывоз валютных средств через границу

Таможенные правила ввоза и вывоза валютных средств через границу Украины и России

Путешествие за рубеж — это непреложная процедура пересечения границы собственной страны, а затем кордона страны визита. Поэтому при перевозке наличных валютных средств следует учитывать таможенные правила обеих стран.

Давайте разберем по отдельности случаи пересечения границы Украины и России.

Граница Украины

Таможенное законодательство Украины в вопросах транзита наличности гласит: граждане Украины могут перевозить с собой любые суммы в любой валюте, однако не превышающиеевро или их эквивалент. Более крупные суммы также можно перевозить, но это требует заполнения декларации и прохождение границы через «красный коридор». Ввозить наличные средства в размере болееевро можно при условии предоставления документов из банка, где эти деньги были сняты, и письменной декларации. Причем подтверждающие банковские документы должны быть выписаны не позднее 30 календарных дней к моменту пересечения границы.

Нередки случаи, когда путешественники ошибаются с подсчетом общей суммы. Если у вас есть валюта разных стран (гривны, доллары, рубли и евро), то при сложении обязательно нужно учитывать текущий курс НБУ, чтобы итоговая цифра не превысилаевро. В противном случае санкции Таможенного кодекса Украины приведут к конфискации кровно заработанных средств или крупному штрафу.

К счастью, таможенные ограничения не распространяются на банковские карты. Средства на кредитных картах не подлежат проверке или декларированию.

Кстати, лимит вевро рассчитан на одного человека, поэтому при путешествии с семьей можно совершенно не беспокоиться о превышении допустимой нормы: разрешенная сумма автоматически вырастает доевро.

Аналогичные правила действуют при вывозе и ввозе валюты в страны Евросоюза. Сумма доевро не нуждается в декларации, а все, что свыше, нужно будет обязательно задокументировать для таможни и предоставить все банковские выписки. Если в российском и украинском законодательстве предусмотрена конфискация или штраф, то в странах Евросоюза вас могут даже арестовать за нелегальный провоз валюты. Это обусловлено необходимостью предотвратить финансовые махинации и отмывание средств.

Граница России

Таможенный кодекс РФ во многом совпадает с украинским с той лишь разницей, что ограничение на ввоз и вывоз незадекларированной валюты определяется суммой вдолларов. Если вы путешествуете из Украины в Россию и беспрепятственно провезлиевро на украинской таможне, то на российской границе вам придется эту сумму задекларировать, поскольку в эквиваленте она составляет более, чемдолларов. Для вывоза из России крупных сумм, превышающих лимит, требуется документ-разрешение Центрального банка России.

Мировая практика прохождения таможенных зон не рекомендует провоз крупных денежных сумм наличными. Это обусловлено случаями преступной коррупции, когда таможенные сотрудники разглашали конфиденциальную информацию о пассажирах с большими деньгами на руках. Таких путешественников «случайно» находили бандиты вскоре после выхода из вокзала или аэропорта. Поэтому лучше не рисковать, и перевозить часть необходимых средств на банковской карте.

Следует также знать, что при ввозе крупной суммы в РФ, превышающей принятый лимит вдолларов, таможенная служба обязана уведомить российскую налоговую службу об этих средствах.

Если ваша поездка в Россию планируется со скорым возвращением, и вы при въезде задекларировали ввоз валюты суммой вдолларов, то на обратном пути сможете вывезти только аналогичную сумму или эквивалент этих денег в разных валютах.

При задержании на таможне и обнаружении валютных нарушений, будьте очень внимательны и не поддавайтесь панике. Довольно часто недобросовестные сотрудники таможенной службы, пользуясь шоковым состоянием пассажира, инкриминируют ему более тяжелую статью нарушений. Внимательно слушайте, какие обвинения вам предъявляют, поскольку одна статья позволяет конфисковать всю сумму, а другая — только часть ваших денег. Не позволяйте навязывать вам умышленное нарушение и, если есть возможность, воспользуйтесь услугами адвоката.

Источник: http://viabona.com.ua/vvoz-i-vyvoz-valyutnyx-sredstv-cherez-granicu/

Правила вывоза валюты из РФ

Вывоз валюты из России регулируется Таможенным кодексом, в котором приведены действующие правила и требования в отношении максимальных сумм при пересечении границы с деньгами иностранных государств. Какие минимальные суммы установлены сегодня? Можно ли вывезти из России сумму, превышающую установленный лимит, и в каких случаях? Эти и другие моменты рассмотрим подробно.

Общие положения

Правила вывоза валюты из России касаются наличных денег. Речь идет о бумажных финансах (банкнотах, купюрах) и монетах. В последнем случае исключения касаются изделий, изготовленных из драгоценных металлов. В роли финансового инструмента выступает вексель, чек или ценные бумаги (облигации, акции).

Важно различать понятие ценных бумаг и расписки. В первой прописывается обязательство возврата без указания имени. Во втором документе четко прописывается ФИО должника и данные получателя задолженности.

Дорожный чек — документ, где прописывается номинал и ставится подпись хозяина в двух экземплярах.

Минимальная сумма для вывоза без декларации

В действующих правилах установлено, сколько валюты можно ввозить и вывозить из России без декларирования в 2018 году.

До 2013 года в РФ сумма для вывоза ограничивалась 3000 долларами на гражданина. В дальнейшем лимит был пересмотрен, и размер средств увеличился додолларов. При этом во внимание берутся все граждане, которые проезжают через границу, в том числе грудные детки. К примеру, если семейство в количестве пяти человек выезжает за границу, допускается вывоздолларов США.

При наличии такой суммы на руках заполнять дополнительные бумаги не требуется. Кроме того, не нужно доказывать источник получения этой суммы. Тип валюты не имеет значения (евро, тенге, рубль или другие). Пересчет на USD осуществляется с учетом действующего на момент провоза официального курса.

При ввозе максимальная сумма аналогична и составляетдолларов. В случае превышения этого ограничения придется заполнять декларацию с учетом требований декларации (форма ТД-6). Как отмечалось, вид валюты не имеет значения. Если общая ввозимая сумма большеUSD, деньги придется декларировать.

Можно ли провезти большедолларов

Чтобы купить квартиру или сделать крупную покупку, можно воспользоваться лазейкой в законодательстве и провезти большую сумму. Для этого не нужно нарушать действующие правила. В существующем положении таможенных законов РФ указано, что человек вправе вывезти из РФ сумму болеедолларов. Это возможно в следующих случаях:

  • Валюта была ввезена на территорию РФ.
  • Деньги куплены резидентом другой стороны.
  • Гражданин России приобрел валюту в другом государстве.

Указанные операции должны быть подтверждены декларацией, составленной по форме ТД-6. Заполнение такого документа обязательно при ввозе суммы больше установленного ограничения. Кроме того, должна заполняться форма ТС-28, подтверждающая факт и срок вывоза денежных средств из России. В иных случаях пересечение границы с суммой большедолларов запрещено.

Если человек ошибся в процессе расчетов и превысил допустимую сумму, он праве оставить часть денег для временного хранения во избежание нарушения требований законодательства. При выборе такого варианта заполняется форма ТС-21. Максимальное время хранения составляет не больше двух месяцев. В этот период платить за услугу не нужно. При невозможности забрать средства по любой из причин человек информирует об этом таможенные органы. В таком случае разрешено продление периода хранения еще на 30 дней. Для получения оставленных денег достаточно передать квитанцию ТС-21.

Дополнительная возможность обхода лимитов — провоз банковской карточки, привязанной к личному счету. В этом случае можно иметь доступ ко всей сумме в банке. При этом в кармане может быть символическая сумма на такси. Такой вариант наиболее привлекательный и позволяет без проблем преодолеть таможенный контроль.

Гражданин РФ в этом случае не нарушает закон, ведь декларирование банковской карты и указание суммы на счету не требуется. Единственное, что нужно уточнить — наличие банкомата для снятия средств в стране, куда отправляется путешественник. Деньги можно снять и в аппаратах других финансовых учреждений, но тогда может сниматься большая комиссия.

Ответственность

Если не задекларировать деньги в аэропорту или при пересечении границы иным способом, нарушителя ожидает ответственность. Здесь многое зависит от объема средств. Если речь идет о большой сумме, деяние квалифицируется как контрабанда, а наказание предусматривается по статье 200.1 УК РФ. При меньшем нарушении злоумышленник привлекается к ответственности по КоАП РФ (статье 16.4).

Рассмотрим эти моменты подробнее:

  1. По УК РФ (статье 200.1) к контрабанде относится ввоз и вывоз через границу денежных средств в размере отдолларов и более. За такое нарушение человека ожидают штрафные санкции от 3 до 10 крат от суммы незаконно перемещенной суммы. Более строгое наказание — работы по принуждению на период до 24 месяцев или ограничение свободы на этот же срок.

Также отметим ожидает при нарушении закона группой лиц и в особо крупном размере. Здесь злоумышленники платят штраф размером от 10 до 15 крат от незаконно ввезенной суммы. Более строгая мера — работы по принуждению на период до 48 месяцев или тюремное заключение на аналогичный срок.

  1. По КоАП РФ (статье 16.4) человек наказывается при перемещении суммы от 10 до 20 тысяч долларов без оформления декларации. В такой ситуации с нарушителя взимается штраф размером от 50 до 200% от средств, превышающих минимальный предел для ввоза/вывоза (без декларирования) суммы. Также возможна конфискация денег и инструментов. Аналогичная ответственность ожидает при некорректной информации в декларации.

Правила оформления декларации

С национальной валютой за границей делать нечего. На некоторых курортах еще можно поменять российские рубли по «драконовскому» курсу, но в остальных случаях сделать ничего не выйдет. Выше мы разобрались, что при провозе меньшедолларов США заполнять декларацию не нужно. В случае превышения этой суммы без выполнения указанных манипуляций не обойтись.

Документ включает в себя две части. Первая представляет собой главный формуляр, а вторая — дополнительный бланк. Для заполнения декларации возраст лица должен быть от 16 лет и более.

При заполнении главного бланка сначала выбирается актуальный вариант — въезд или выезд из страны. Далее вносится информация о гражданине, а именно ФИО, страна проживания, наличие резидентства, конечный пункт прибытия и промежуточные государства.

Далее прописываются сведения из паспорта (номер и серия), наличие с собой несовершеннолетних детей, сведения о способе перевозки денег. После ставится сумма, которую провозит человек (цифрами и прописью). В следующей графе указывается товар или продукция, которая должна указываться в декларации, а также ее цена в евро и долларах. В конце главного формуляра ставится дата и подпись.

В дополнительном формуляре также прописывается актуальный вариант — въезд или выезд, указываются данные о путешественнике и сведения из его паспорта. Во второй графе ставятся сведения о деньгах и сумма. Далее личные сведения хозяина, источник происхождения средств (выбираются варианты), сведения относительно применения денег в России и вид транспорта. В конце должна быть подпись, подтверждающая понимание уровня ответственности перед законом.

Источник: http://law03.ru/finance/article/kak-zadeklarirovat-valyutu-pri-vyezde-iz-rossii

Особенности перемещения через таможенную границу Украины гражданами валютных ценностей

Общий порядок декларирования и пропуска через таможенную границу валютных ценностей

Общие принципы валютного регулирования, полномочия государственных органов в регулировании валютных операций и порядок осуществления валютного контроля определены Декретом № 15-93. Согласно части пятой ст. 13 этого Декрета функцией Миндоходов Украины в сфере валютного контроля является, в частности, осуществление контроля за соблюдением правил перемещения валютных ценностей через таможенную границу Украины.

Порядок перемещения через таможенную границу Украины и осуществления таможенного контроля товаров (в том числе валютных ценностей) установлен Таможенным кодексом.

Пунктом 1 части первой ст. 4 этого Кодекса определено, что к валютным ценностям относятся:

  • валюта Украины — денежные знаки в виде банкнотов, казначейских билетов, монет и в других формах, которые находятся в обращении и являются законным платежным средством на территории Украины, а также изъятые из обращения или изымаемые из него, но подлежащие обмену на денежные знаки, находящиеся в обращении;
  • иностранная валюта — иностранные денежные знаки в виде банкнотов, казначейских билетов, монет, которые находятся в обращении и являются законным платежным средством на территории соответствующего иностранного государства, а также изъятые из обращения или изымаемые из него, но подлежащие обмену на денежные знаки, находящиеся в обращении;
  • платежные документы и ценные бумаги (акции, облигации, купоны к ним, векселя (тратты), долговые расписки, аккредитивы, чеки, банковские приказы, депозитные сертификаты, другие финансовые и банковские документы), выраженные в валюте Украины, в иностранной валюте или банковских металлах;
  • банковские металлы — золото, серебро, платина, металлы платиновой группы, доведенные (аффинированные) до высших проб в соответствии с мировыми стандартами, в слитках и порошках, которые имеют сертификат качества, а также монеты, произведенные из драгоценных металлов.

В отличие от определения термина «валютные ценности», приведенного в п. 1 ст. 1 Декрета № 15-93, определенное Таможенным кодексом понятие не включает в себя денежные средства, которые находятся на счетах, взносах в банковских и других финансовых учреждениях на территории и за пределами Украины.

Лицо, перемещающее через таможенную границу Украины платежную карточку, не обязано письменно ее декларировать, поскольку осуществление контроля за обращением валюты, которая хранится на банковском счете этого лица, не относится к государственному таможенному делу.

Письменное декларирование гражданами валютных ценностей, которые перемещаются через таможенную границу Украины в ручной клади, сопровождаемом и несопровождаемом багаже и являются предметом регулирования органами доходов и сборов, осуществляется с использованием таможенной декларации для письменного декларирования товаров, которые перемещаются через таможенную границу Украины гражданами для личных, семейных и других нужд, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности, форма которой утверждена постановлением № 431 (далее — таможенная декларация). Таможенная декларация заполняется гражданином, достигшим 16-летнего возраста, или уполномоченным им лицом. Сведения о валютных ценностях, перемещаемых через таможенную границу Украины гражданами, которые не достигли 16-летнего возраста и/или являются недееспособными лицами либо лицами, гражданская дееспособность которых ограничена, указываются в таможенных декларациях сопровождающих их лиц.

Наличная валюта, пересылаемая гражданами в международных почтовых отправлениях с объявленной ценностью, декларируется путем представления в орган доходов и сборов таможенной декларации CN 23, использование которой является обязательным при пересылке посылок, международных сгруппированных почтовых отправлений с отметкой «Консигнація» и отправлений «EMS» и возможным при пересылке отправлений с объявленной ценностью, а в международных экспресс-отправлениях с объявленной ценностью — на основании товаросопроводительных документов (часть первая ст. 236 Таможенного кодекса, п. 6 Положения № 450).

В соответствии с законодательством Украины по вопросам таможенного дела валютные ценности являются товаром, который при перемещении через таможенную границу Украины не подлежит налогообложению.

Ограничения по ввозу на таможенную территорию Украины и вывозу за пределы таможенной территории Украины валютных ценностей, а также порядок перемещения их через таможенную границу Украины, в том числе особенности декларирования валютных ценностей (в частности, определение предельных сумм валютных ценностей, подлежащих письменному или устному декларированию), устанавливаются Нацбанком Украины (часть третья ст. 197 Таможенного кодекса). Органы доходов и сборов осуществляют контроль за соблюдением правил перемещения валютных ценностей через таможенную границу Украины в соответствии с требованиями Инструкции № 148 и Положения № 469.

Осуществляя в рамках полномочий валютный контроль, органы доходов и сборов Украины имеют право требовать и получать от резидентов и нерезидентов полную информацию об осуществлении ими валютных операций, связанных с ввозом (пересылкой) на территорию Украины и вывозом (пересылкой) за ее пределы валютных ценностей (часть вторая ст. 12 Декрета № 15-93).

При перемещении через таможенную границу Украины лицом, избравшим форму прохождения таможенного контроля прохождение (проезд) через «зеленый коридор», валютных ценностей, перемещение которых через таможенную границу Украины ограничено законодательством Украины, или незаявлении по установленной форме точных и достоверных сведений (наличие, наименование или название, количество и т. п.) о валютных ценностях, подлежащих обязательному декларированию при перемещении через таможенную границу Украины, или пересылке через таможенную границу Украины в международных почтовых и экспресс-отправлениях валютных ценностей, запрещенных к такой пересылке законодательством Украины и актами Всемирного почтового союза, предусмотрена административная ответственность согласно статьям 471 — 473 Таможенного кодекса.

Перемещение гражданами наличных через таможенную границу Украины

Наличные — это наличная валюта Украины и наличная иностранная валюта в виде банкнот и монет, которые находятся в обращении и являются законным платежным средством на территории соответствующего государства, банкноты и монеты, изъятые из обращения или изымаемые из него, но подлежащие обмену на денежные знаки, находящиеся в обращении (кроме монет, относящихся к банковским металлам), и дорожные чеки (п. 3 главы 1 Инструкции № 148).

Пунктом 5 этой главы установлено, что физическое лицо независимо от возраста имеет право вывозить за пределы Украины и ввозить в Украину наличные.

Согласно нормам пунктов 1 — 4 главы 2 указанной Инструкции физическое лицо (резидент и нерезидент) имеет право ввозить в Украину и вывозить за пределы Украины наличные в сумме, не превышающей в эквивалентеевро, без письменного декларирования, а в сумме, превышающей в эквивалентеевро, — при условии письменного декларирования органу доходов и сборов в полном объеме.

При этом положения законодательства Украины по вопросам государственного таможенного дела предусматривают осуществление декларирования товаров, не подлежащих обязательному письменному декларированию (в частности, наличные в сумме, не превышающейевро), в письменной форме по желанию собственника или по требованию должностного лица органа доходов и сборов. Подробные сведения о товарах, которые декларируются письменно по желанию собственника или по требованию органа доходов и сборов, приводятся в графе 4 таможенной декларации.

Таможенная декларация является основанием для вывоза (ввоза) указанных в ней наличных и банковских металлов и осуществления операций по поручению резидента или нерезидента в течение одного года со времени оформления декларации (п. 6 главы 1 Инструкции № 148).

Физическое лицо — нерезидент имеет право вносить денежные средства на счета в уполномоченных банках или выполнять другие операции в банках Украины на основании таможенной декларации в случаях, предусмотренных законодательством Украины (п. 6 главы 2 указанной Инструкции). Порядок открытия текущих счетов физическим лицам и использования денежных средств по текущим счетам регулируется положениями глав 6, 7 Инструкции № 492.

Пунктом 2 главы 2 Инструкции № 148 установлено, что физическое лицо — резидент имеет право ввозить в Украину и вывозить за пределы Украины наличные в сумме, превышающей в эквивалентеевро, при наличии документов, подтверждающих снятие наличных со счетов в банках (финансовых учреждениях), исключительно на ту сумму, которая превышает в эквивалентеевро. Срок действия таких документов — 30 календарных дней начиная со дня выдачи.

На территории Украины наличные выдаются клиентам с их счетов через кассу банка на основании заявления на выдачу наличных (глава 1 раздела IV Инструкции № 174), форма которого приведена в приложении 10 к этой Инструкции. Кроме расходного кассового документа документом, подтверждающим снятие денежных средств со счетов банков, может быть справка банка, составленная в произвольной форме. Такая справка выдается по требованию клиента, в частности в случае снятия денежных средств из банкомата с помощью платежной карточки.

Подтверждением снятия наличных со счетов иностранных банков является соответствующий документ произвольной формы, выданный банком (финансовым учреждением) за рубежом.

Лицо осуществляет ввоз/вывоз именно той валюты, которая указана в документе банка (финансового учреждения). В случае осуществления конвертации (обмена) наличной валюты, снятой со счета, декларант также должен представить в орган доходов и сборов документ, выданный ему кассой банка (финансового учреждения) как подтверждение осуществления валютно-обменной операции. Формы таких документов (квитанций, справки-certificate) приведены в приложениях 3, 4, 11 к Инструкции № 502.

Чеки банкоматов и платежных терминалов не являются документами, подтверждающими снятие наличных со счетов банков, поскольку не содержат информации о лице.

В случае если лицо вывозит дорожные чеки в сумме, превышающей эквивалентевро, в соответствии с разъяснениями Нацбанка Украины документами, на основании которых осуществляется перемещение чеков на сумму большеевро, являются документы о снятии наличных со счета клиента, за которые осуществлена покупка дорожных чеков.

Физическое лицо — нерезидент при ввозе в Украину наличных в сумме, превышающей в эквивалентеевро, не представляет документы об их снятии со счета банка (финансового учреждения), однако имеет право вывозить за пределы Украины наличные в сумме, превышающей в эквивалентеевро, только если сумма наличных, которые вывозятся, не превышает суммы наличных, письменно задекларированных этим лицом органу доходов и сборов при ввозе в Украину (пункты 3, 4 главы 2 Инструкции № 148). Основанием для пропуска наличных физического лица — нерезидента за пределы таможенной территории Украины является ввозная таможенная декларация, которая представляется лицом органу доходов и сборов и остается в делах этого органа.

Денежные средства, полученные физическим лицом — нерезидентом как доходы с источником их происхождения из Украины, не могут вывозиться из Украины наличными, но могут зачисляться на отдельный текущий счет в национальной или иностранной валюте физического лица — нерезидента, открытый им для собственных нужд в банке Украины. Со счетов, открытых в иностранной валюте, денежные средства могут перечисляться за пределы Украины.

В соответствии с положениями главы 7 Инструкции № 492 на текущий счет физического лица — нерезидента могут, в частности, зачисляться:

  • оплата труда, государственная помощь и социальные выплаты, авторские гонорары, премии, призы, полученные от юридического лица;
  • денежные средства за реализованное собственное имущество;
  • денежные средства, полученные в порядке наследования;
  • возвращенные излишне уплаченные суммы налогов и сборов;
  • возмещение страховых сумм;
  • прибыль, полученная от осуществления инвестиций в Украину;
  • денежные средства, перечисленные с текущего счета другого физического лица — нерезидента;
  • полученная в Украине наличная валюта (в случае получения переводов из-за рубежа, ввоза платежных карточек и платежных документов).

Денежная наличность зачисляется на счет физического лица при наличии подтверждения источников ее происхождения (копии подтверждающих документов остаются в банке).

Документы, которые являются основанием для перемещения наличных через таможенную границу Украины (кассовый документ, справка банка, таможенная декларация), могут использоваться для таможенного контроля и таможенного оформления только один раз. Возможность перемещения частями наличных, сумма которых указана в этих документах, Инструкцией № 148 не предусмотрена.

Физическим лицам разрешается пересылать в Украину и за ее пределы наличные в сумме, не превышающей в эквиваленте 300 евро, в международных почтовых отправлениях и международных экспресс-отправлениях с объявленной ценностью (п. 1 главы 3 этой Инструкции).

Международные почтовые отправления и международные экспресс-отправления, в которые вложены наличные в сумме, превышающей 300 евро, получателям не выдаются, а возвращаются отправителям (п. 1 главы 3).

Условия перемещения гражданами наличных через таможенную границу Украины можно изобразить схематически.

Перемещение гражданами банковских металлов через таможенную границу Украины

Банковские металлы — это золото, серебро, платина, металлы платиновой группы, доведенные (аффинированные) до высших проб в соответствии с мировыми стандартами в слитках и порошках, которые имеют сертификат качества, а также монеты, произведенные из драгоценных металлов с пробами для отечественных монет не ниже: для золота — 995, для серебра — 999, для платины и палладия — 999,5, и для иностранных монет из драгоценных металлов с пробами не ниже: для золота — 900, для серебра — 925, для платины и палладия — 999 (п. 1 главы 1 Инструкции № 148).

Физическое лицо независимо от возраста имеет право вывозить за пределы Украины и ввозить в Украину банковские металлы (п. 5 главы 1 этой Инструкции).

Физическое лицо имеет право ввозить в Украину и вывозить за пределы Украины банковские металлы весом, не превышающим 500 г, в виде слитков и монет на условиях письменного декларирования органу доходов и сборов в полном объеме.

Физическое лицо имеет право вывозить за пределы Украины банковские металлы весом, превышающим 500 г, в виде слитков и монет на основании индивидуальной лицензии на вывоз за пределы Украины банковских металлов (форма лицензии приведена в приложении 1 к Инструкции № 148) и при условии письменного декларирования органу доходов и сборов.

Индивидуальную лицензию выдает территориальное управление Нацбанка Украины по месту жительства физического лица. Эта лицензия действительна на срок до одного года и подлежит сдаче соответствующему органу доходов и сборов, осуществляющему пропуск указанных в лицензии банковских металлов за пределы Украины (пункты 1 — 3 главы 4 Инструкции № 148).

В соответствии с п. 6 главы 1 этой Инструкции таможенная декларация является основанием для вывоза (ввоза) указанных в ней банковских металлов и осуществления операций по поручению резидента или нерезидента в течение одного года со времени ее оформления.

Банковские металлы весом, превышающим 500 г, имеют право ввозить в Украину исключительно уполномоченные банки (п. 3 главы 4 указанной Инструкции).

Возможность пересылки банковских металлов в международных почтовых и международных экспресс-отправлениях Инструкцией № 148 не предусмотрена.

Условия перемещения гражданами банковских металлов через таможенную границу Украины можно изобразить схематически.

Перемещение гражданами ценных бумаг через таможенную границу Украины

Определение понятия ценных бумаг, виды ценных бумаг и их классификация приведены в ст. 3 Закона № 3480.

Ценные бумаги — документы установленной формы с соответствующими реквизитами, которые удостоверяют денежные или другие имущественные права, определяют взаимоотношения разместившего (выдавшего) их лица и владельца, и предусматривают выполнение обязательств согласно проспекту их эмиссии (по эмиссионным ценным бумагам), а также возможность передачи прав, вытекающих из этих документов, другим лицам (часть первая ст. 3 Закона № 3480).

В Украине в гражданском обращении могут быть следующие группы ценных бумаг:

  • паевые ценные бумаги — ценные бумаги, которые удостоверяют участие их владельца в уставном капитале (кроме инвестиционных сертификатов и сертификатов фондов операций с недвижимостью), дают владельцу право на участие в управлении эмитентом (кроме сертификатов фондов операций с недвижимостью) и получение части прибыли, в частности в виде дивидендов, и части имущества в случае ликвидации эмитента (кроме сертификатов фондов операций с недвижимостью). К паевым ценным бумагам относятся: акции; инвестиционные сертификаты; сертификаты фондов операций с недвижимостью;
  • долговые ценные бумаги — ценные бумаги, которые удостоверяют отношения займа и предусматривают обязательство эмитента или лица, выдавшего неэмиссионную ценную бумагу, уплатить в определенный срок денежные средства, передать товары или предоставить услуги в соответствии с обязательством. К долговым ценным бумагам относятся: облигации предприятий; государственные облигации Украины; облигации местных займов; казначейские обязательства Украины; сберегательные (депозитные) сертификаты; векселя;
  • ипотечные ценные бумаги — ценные бумаги, выпуск которых обеспечен ипотечным покрытием (ипотечным пулом) и которые удостоверяют право владельцев на получение от эмитента надлежащих им денежных средств. К ипотечным ценным бумагам относятся: ипотечные облигации; ипотечные сертификаты; залоговые;
  • приватизационные ценные бумаги — ценные бумаги, удостоверяющие право владельца на бесплатное получение в процессе приватизации доли имущества государственных предприятий, государственного жилищного фонда, земельного фонда;
  • производные ценные бумаги — ценные бумаги, механизм выпуска и обращения которых связан с правом на приобретение или продажу в течение срока, установленного договором, ценных бумаг, других финансовых и/или товарных ресурсов;
  • товарораспорядительные ценные бумаги — ценные бумаги, дающие их держателю право распоряжаться имуществом, указанным в этих документах (часть пятая ст. 3 Закона № 3480).

В соответствии с главой 2 Положения № 469 физическое лицо имеет право вывозить (пересылать) за пределы Украины ценные бумаги на условиях письменного декларирования и при наличии индивидуальной лицензии Нацбанка Украины на вывоз (пересылку) за пределы Украины ценных бумаг.

Не требуется получение индивидуальной лицензии Нацбанка Украины на операции по вывозу (пересылке) за пределы Украины физическим лицом выраженных в иностранной валюте ценных бумаг, которые были раньше ввезены этим лицом в Украину, что подтверждается таможенной декларацией.

Физическое лицо имеет право ввозить (пересылать) в Украину ценные бумаги, выраженные в иностранной валюте, на условиях письменного декларирования, а ценные бумаги, выраженные в гривнях, — на условиях письменного декларирования и при наличии индивидуальной лицензии Нацбанка Украины на ввоз (пересылку) в Украину ценных бумаг.

Не требуют получения этой лицензии операции по ввозу (пересылке) в Украину физическим лицом ценных бумаг, выраженных в гривнях, которые были раньше вывезены (пересланы) этим лицом за пределы Украины, что подтверждается таможенной декларацией.

Формы индивидуальных лицензий на вывоз (пересылку) за пределы Украины и на ввоз (пересылку) в Украину ценных бумаг приведены в приложениях 3, 4 к Положению № 469. Срок действия индивидуальных лицензий составляет один год со дня их выдачи. Эти лицензии подлежат сдаче соответствующему органу доходов и сборов, осуществляющему их пропуск через таможенную границу Украины.

Особенности перемещения гражданами монет через таможенную границу Украины

Порядок таможенного контроля и таможенного оформления монет, перемещаемых через таможенную границу Украины, имеет определенные особенности в зависимости от кода этого товара согласно Украинской классификации товаров внешнеэкономической деятельности (далее — УКТ ВЭД), нахождения монет в обращении (возможности осуществления обмена на денежные знаки, находящиеся в обращении), материала, из которого они изготовлены, их художественного или исторического значения и т. п.

Условно монеты можно разделить на три группы:

  • валютные ценности (наличные и банковские металлы), порядок перемещения которых через таможенную границу Украины регулируется Инструкцией № 148;
  • культурные ценности, условия перемещения которых через таможенную границу Украины определены Законом № 1068 и Инструкцией № 258;
  • другие монеты (предметы коллекционирования, не имеющие культурной ценности, в том числе изготовленные из драгоценных металлов), таможенное оформление которых осуществляется на общих основаниях, установленных статьями 371, 374 Таможенного кодекса.

Монеты (в том числе произведенные из драгоценных металлов с пробами ниже 900 — для золота, 925 — для серебра, 999 — для платины и палладия), которые находятся в обращении и являются законным платежным средством на территории соответствующего государства, монеты, изъятые из обращения или изымаемые из него, но подлежащие обмену на денежные знаки, находящиеся в обращении (кроме монет, которые относятся к банковским металлам), относятся к денежной наличности.

Граждане могут перемещать такие монеты в ручной клади, сопровождаемом и несопровождаемом багаже в неограниченном количестве, при условии обязательного письменного декларирования в полном объеме в случае, если сумма этих денежных единиц превышает в эквивалентеевро, а также в международных почтовых и экспресс-отправлениях с объявленной ценностью — в сумме, не превышающей в эквиваленте 300 евро.

Монеты, произведенные из драгоценных металлов с пробами для отечественных монет не ниже: для золота — 995, для серебра — 999, для платины и палладия — 999,5, и для иностранных монет из драгоценных металлов с пробами не ниже: для золота — 900, для серебра — 925, для платины и палладия — 999, относятся к банковским металлам.

Такие монеты весом до 500 г гражданам разрешается перемещать через таможенную границу Украины в ручной клади, сопровождаемом и несопровождаемом багаже при условии обязательного письменного декларирования. Монеты, вес которых превышает 500 г, разрешается вывозить из Украины на основании индивидуальной лицензии Нацбанка Украины. Пересылать монеты, которые относятся к банковским металлам, в международных почтовых и экспресс-отправлениях законодательством Украины запрещено.

Монеты, являющиеся валютными ценностями, не подлежат налогообложению при перемещении через таможенную границу Украины.

К культурным ценностям согласно определению, приведенному в ст. 1 Закона № 1068, относятся редкие монеты (отечественные и зарубежные монеты из драгоценных и недрагоценных металлов, изготовленные до 1960 г. включительно), которые имеют художественное, историческое, этнографическое и научное значения и подлежат сохранению, воспроизведению и охране в соответствии с законодательством Украины.

Согласно ст. 21 Закона № 1068 при ввозе культурных ценностей на территорию Украины органу доходов и сборов представляется свидетельство на право их вывоза, если это предусмотрено законодательством государства, откуда ввозятся культурные ценности. При отсутствии такого свидетельства ввезенные ценности подлежат задержанию органами доходов и сборов до установления их собственника и получения его поручения по дальнейшему перемещению или использованию этих ценностей. Такое поручение должно подтверждаться дипломатическим представительством или консульским учреждением страны, гражданином которой является собственник культурных ценностей.

Статьей 22 указанного Закона установлено, что ввоз культурных ценностей, по которым объявлен розыск, запрещается. Такие культурные ценности подлежат изъятию органами доходов и сборов с целью возврата их в установленном порядке собственнику.

Культурные ценности по коду0 00 согласно УКТ ВЭД (коллекции и предметы коллекционирования, представляющие исторический, археологический, палеонтологический, этнографический или нумизматический интерес), изготовленные 50 лет назад и больше, независимо от их стоимости и способа перемещения через таможенную границу Украины подлежат письменному декларированию и освобождаются от обложения таможенными платежами (часть пятая и п. 2 части десятой ст. 374 Таможенного кодекса).

В соответствии со ст. 13 Закона № 1068 свидетельство на право вывоза (временного вывоза) культурных ценностей является основанием для пропуска указанных в нем культурных ценностей за пределы таможенной территории Украины. Вывоз культурных ценностей без этого свидетельства запрещается.

Не требуется разрешение на вывоз (временный вывоз) за пределы Украины юбилейных и памятных монет, не являющихся средством платежа (кроме отечественных и зарубежных монет из драгоценных и недрагоценных металлов, изготовленных до 1960 г. включительно, которые являются культурными ценностями) (приложение 1 к Инструкции № 258).

Таможенное оформление и налогообложение монет (в том числе изготовленных из драгоценных металлов), которые не относятся ни к валютным, ни к культурным ценностям, осуществляется на общих основаниях.

При вывозе (пересылке) за пределы таможенной территории Украины:

  • товары, суммарная фактурная стоимость которых не превышает эквивалентевро, не подлежат письменному декларированию;
  • товары, суммарная фактурная стоимость которых превышает эквивалентевро, подлежат письменному декларированию (ст. 371 Таможенного кодекса).

Вывозная таможенная пошлины, а также разрешительные документы, необходимые для осуществления таможенного контроля и таможенного оформления таких товаров, законодательством Украины не установлены.

При ввозе (пересылке) на таможенную территорию Украины не подлежат обязательному письменному декларированию и не облагаются налогом товары:

  • суммарная фактурная стоимость которых не превышает эквивалент 1000 евро, которые ввозятся в ручной клади и/или в сопровождаемом багаже через пункты пропуска через государственную границу Украины, открытые для воздушного сообщения;
  • суммарная фактурная стоимость которых не превышает эквивалент 500 евро и суммарный вес которых не превышает 50 кг, которые ввозятся в ручной клади и/или в сопровождаемом багаже через другие, чем открытые для воздушного сообщения, пункты пропуска через государственную границу Украины;
  • суммарная фактурная стоимость которых не превышает эквивалент 300 евро, которые перемещаются (пересылаются) в международных почтовых и экспресс-отправлениях и несопровождаемом багаже.

Товары, суммарная фактурная стоимость которых превышает указанную стоимость, но не превышаетевро, облагаются ввозной таможенной пошлиной по ставке 10% и налогом на добавленную стоимость по ставке 20%.

Таможенное оформление товаров, суммарная фактурная стоимость которых превышаетевро, осуществляется в порядке, предусмотренном для предприятий (ст. 374 Таможенного кодекса).

Галина ЩИПАНСКАЯ, заместитель начальника отдела таможенного контроля транспортных средств и товаров граждан Управления организации таможенного контроля и оформления Департамента таможенного дела Министерства доходов и сборов Украины, и Наталия ИВАНИНА, главный государственный инспектор

Источник: http://www.visnuk.com.ua/ru/pubs/id/5996


© Copyright 2019, mehovaja-fabrika.ru. Все права защищены.
×
Юридическая консультация онлайн